Załącznik Nr 2
                                                         do Uchwały Nr …/…/2024
                                                                                                   Rady Gminy Karnice
                                                           z dnia … grudnia 2024 roku

Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Karnice na lata 2024-2037
Zgodnie ze zmianami w budżecie dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Karnice:
1.	Dochody ogółem zmniejszono o 2 318 070,62 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 360 933,50 zł, a dochody majątkowe zmniejszono o 2 679 004,12 zł.
2.	Wydatki ogółem zmniejszono o 2 318 070,62 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 47 722,99 zł, a wydatki majątkowe zmniejszono o 2 365 793,61 zł.
3.	Wynik budżetu nie uległ zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 1. Zmiany w dochodach i wydatkach w 2024 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	57 122 330,11	-2 318 070,62	54 804 259,49	
Dochody bieżące	28 513 116,73	+360 933,50	28 874 050,23	
Udział we wpływach z PIT	2 366 557,00	+268 614,00	2 635 171,00	
Subwencja ogólna	5 619 569,00	+731 386,00	6 350 955,00	
Dotacje bieżące	4 571 227,39	+26 722,99	4 597 950,38	
Pozostałe	15 920 900,34	-665 789,49	15 255 110,85	
Podatek od nieruchomości	8 333 847,00	+40 000,00	8 373 847,00	
Dochody majątkowe	28 609 213,38	-2 679 004,12	25 930 209,26	
Sprzedaż majątku	503 000,00	-230 000,00	273 000,00	
Wydatki ogółem	64 326 559,72	-2 318 070,62	62 008 489,10	
Wydatki bieżące	30 687 681,45	+47 722,99	30 735 404,44	
Wynagrodzenia i pochodne	12 272 374,77	-24 805,02	12 247 569,75	
Pozostałe wydatki bieżące	17 815 306,68	+72 528,01	17 887 834,69	
Wydatki majątkowe	33 638 878,27	-2 365 793,61	31 273 084,66	

W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Karnice:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym zmniejszono o 126 658,70 zł, w tym przychody z tytułu kredytów, pożyczek lub emisji papierów wartościowych zmniejszono o 126 658,70 zł.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym zmniejszono o 126 658,70 zł, w tym z tytułu spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek oraz wykupu papierów wartościowych zmniejszono o 26 658,70 zł, zaś inne rozchody, niezwiązane ze spłatą długu, zmniejszono o 100 000,00 zł.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie przychodów i rozchodów w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 2. Zmiany w przychodach i rozchodach na 2024 rok.
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Przychody budżetu	10 137 239,61	-126 658,70	10 010 580,91	
Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych	6 979 790,00	-126 658,70	6 853 131,30	
Rozchody budżetu	2 933 010,00	-126 658,70	2 806 351,30	
Spłata rat kapitałowych i wykup obligacji	2 723 010,00	-26 658,70	2 696 351,30	
Inne rozchody	210 000,00	-100 000,00	110 000,00	

Od 2025 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2025 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych rozchodów.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Karnice na lata 2024-2037 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Tabela 3. Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2024	6,17%	16,25%	TAK	22,50%	TAK	
2025	6,53%	10,30%	TAK	16,54%	TAK	
2026	7,98%	8,73%	TAK	12,06%	TAK	
2027	8,10%	9,10%	TAK	12,43%	TAK	
2028	4,85%	8,99%	TAK	12,32%	TAK	
2029	4,89%	8,57%	TAK	11,91%	TAK	
2030	4,53%	5,65%	TAK	8,98%	TAK	
2031	4,13%	7,94%	TAK	7,94%	TAK	
2032	4,13%	10,09%	TAK	10,09%	TAK	
2033	3,90%	9,84%	TAK	9,84%	TAK	
2034	3,30%	9,98%	TAK	9,98%	TAK	
2035	3,12%	9,95%	TAK	9,95%	TAK	
2036	2,88%	9,84%	TAK	9,84%	TAK	
2037	4,11%	10,05%	TAK	10,05%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Karnice spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2023 r. jak i w oparciu o dane z wykonania budżetu.
Zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Karnice obejmuje również zmiany w załączniku nr 3, które szczegółowo opisano poniżej.
Dokonano zmian w zakresie następujących przedsięwzięć:
1.	Przebudowa świetlicy w Konarzewie.
Z załącznika przedsięwzięć usunięto następujące przedsięwzięcia:
1.	Budowa gminnego żłobka "Maluszek".
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazują załączniki nr 1 i 3 do niniejszej uchwały.